Các Loại L/C

Hiện nay, có những loại L/C nào? Doanh nghiệp nên chọn hình thức thanh toán L/C nào trong mua bán và thanh toán quốc tế để đảm bảo quyền lợi của mình? Hãy cùng Real Logistics tìm hiểu thông qua bài viết dưới đây nhé!

Thư tín dụng có thể hủy bỏ (Revocable L/C)

Thư tín dụng có thể hủy bỏ (Revocable L/C) là một loại thư tín dụng mà ngân hàng phát hành có thể hủy bỏ hoặc sửa đổi bất kỳ lúc nào trước khi thanh toán, ngay cả khi người nhận đã được thông báo về sự xuất hiện của thư tín dụng.

Một điểm quan trọng của thư tín dụng này là người nhận không biết được liệu thư tín dụng có bị hủy bỏ hay không cho đến khi ngân hàng phát hành thông báo. Do đó, đối với người bán, thư tín dụng không có tính thanh khoản cao và có thể dẫn đến rủi ro tài chính nếu họ đã bắt đầu sản xuất hoặc gửi hàng hóa trước khi nhận được thanh toán.

Đối với bên mua, thư tín dụng có thể hủy bỏ là lựa chọn tốt để đảm bảo an toàn và kiểm soát chi phí trong quá trình giao dịch quốc tế. Tuy nhiên, nếu muốn đảm bảo tính thanh khoản cao cho thư tín dụng của mình, bên mua có thể yêu cầu ngân hàng phát hành sử dụng loại thư tín dụng không thể hủy bỏ (Irrevocable L/C).

Phân loại thư tín dụng theo tính chất hủy ngang

Thư tín dụng có thể huỷ ngang (Revocable L/C): Đây là loại thư tín dụng mà sau khi đã được mở thì việc bổ sung sửa chữa hoặc hủy bỏ có thể tiến hành một cách đơn phương.

Thư tín dụng không thể huỷ ngang (Irrevocable L/C): Là loại thư tín dụng sau khi đã được mở thì việc sửa đổi, bổ sung hoặc hủy bỏ chỉ được ngân hàng tiến hành theo thoả thuận của tất cả các bên có liên. Trong thương mại quốc tế thư tín dụng này được sử dụng phổ biến nhất.

Thư tín dụng có điều khoản đỏ (Red Clause L/C)

Thư tín dụng có điều khoản đỏ (Red Clause L/C) là một loại hình thanh toán trong lĩnh vực xuất nhập khẩu. Theo đó, ngân hàng phát hành thư tín dụng sẽ thêm một điều khoản đỏ vào hợp đồng, cho phép người nhập khẩu nhận trước một số tiền từ ngân hàng của họ để thanh toán chi phí sản phẩm hoặc dịch vụ được mua từ người bán.

Với Red Clause L/C, ngân hàng phát hành sẽ cho phép người nhập khẩu được nhận trước một khoản tiền từ ngân hàng, trước khi thanh toán cho người bán. Khoản tiền này sẽ được khấu trừ khi người nhập khẩu thanh toán cho ngân hàng. Điều này giúp giảm thiểu thời gian và chi phí cho người mua hàng, đồng thời tăng độ tin cậy của họ với người bán.

Thư tín dụng giáp lưng (Back to Back L/C)

Thư tín dụng giáp lưng, còn được gọi là L/C giáp lưng hoặc L/C song phương, là một hình thức thanh toán ngoại thương giữa hai bên thương mại bằng cách sử dụng đồng thời hai thư tín dụng. Hình thức này cho phép người bán (người xuất khẩu) chuyển hướng yêu cầu thanh toán của mình từ thư tín dụng ban đầu sang một thư tín dụng khác được mở ra bởi ngân hàng của người mua (người nhập khẩu).

Thư tín dụng giáp lưng thường được sử dụng trong các giao dịch quốc tế, đặc biệt là trong trường hợp người mua không có đủ tín dụng để mở thư tín dụng độc lập. Đây là một giải pháp an toàn và hiệu quả cho cả người mua và người bán, vì nó giúp tránh được những rủi ro liên quan đến việc thanh toán, đồng thời giảm thiểu chi phí.

Thư tín dụng có xác nhận (Confirmed L/C)

Thư tín dụng có xác nhận (Confirmed L/C) là một hình thức thanh toán quốc tế đảm bảo cho người bán hàng (beneficiary) trong giao dịch xuất khẩu. Khi một khách hàng (applicant) yêu cầu một ngân hàng phát hành L/C, ngân hàng này sẽ liên hệ với ngân hàng của người bán hàng để xác nhận rằng họ sẽ được thanh toán khi các điều kiện trong L/C được thực hiện đầy đủ.

Với Confirmed L/C, ngân hàng của người bán hàng sẽ giúp đảm bảo cho người bán hàng rằng họ sẽ nhận được tiền từ ngân hàng phát hành L/C ngay khi họ đã thực hiện đầy đủ các yêu cầu trong L/C. Bằng cách này, Confirmed L/C giúp giảm thiểu rủi ro cho người bán hàng và tăng cường độ tin cậy trong quá trình xuất khẩu.

Confirmed L/C thường có phí cao hơn so với L/C thông thường và có thể ảnh hưởng đến chi phí và lợi nhuận của người mua hàng. Ngoài ra, nếu người mua hàng không thực hiện đầy đủ các yêu cầu trong L/C, họ sẽ phải trả cho ngân hàng phát hành L/C một khoản phạt.

Thư tín dụng chuyển nhượng (Transferable L/C)

L/C chuyển nhượng thường được sử dụng trong các giao dịch quốc tế khi người bán không tin tưởng vào khả năng thanh toán của người mua hoặc khi người mua muốn trì hoãn thanh toán. Trong trường hợp này, người bán sẽ yêu cầu người mua mở một thư tín dụng và chỉ định ngân hàng của họ làm ngân hàng phát hành. Tuy nhiên, khi người bán nhận được thư tín dụng, họ có thể quyết định chuyển nhượng nó cho một ngân hàng khác để đảm bảo an toàn cho thanh toán.

Quá trình chuyển nhượng L/C được thực hiện thông qua việc thiết lập một thỏa thuận giữa người bán, ngân hàng trung gian và người mua. Người bán sẽ yêu cầu ngân hàng trung gian tiếp nhận L/C và chuyển tiền cho họ. Người mua sẽ phải đồng ý với thỏa thuận này và đảm bảo rằng họ sẽ thanh toán cho ngân hàng trung gian theo thời hạn được quy định trong L/C.

Thư tín dụng tuần hoàn (Revolving Letter of Credit)

Thư tín dụng tuần hoàn (Revolving Letter of Credit) là một loại hình thư tín dụng được sử dụng trong giao dịch thương mại quốc tế. Loại tín dụng này cho phép người mua và người bán thỏa thuận sử dụng chức năng tái sử dụng tiền của tín dụng ban đầu để thanh toán cho các lô hàng sau đó.

Việc sử dụng Thư tín dụng tuần hoàn có nhiều lợi ích cho cả người mua và người bán. Đối với người mua, họ có thể sử dụng lại tín dụng đã khóa để tiết kiệm chi phí tài chính khi mua hàng từ cùng một nhà cung cấp trong một khoảng thời gian dài. Trong khi đó, đối với người bán, loại hình tín dụng này giúp họ đảm bảo được thanh toán cho các lô hàng sau đó một cách đáng tin cậy.

Những rủi ro cũng tồn tại trong việc sử dụng Thư tín dụng tuần hoàn. Ví dụ, nếu người mua không thanh toán đúng thời hạn, người bán sẽ không thể sử dụng tín dụng để thanh toán cho các lô hàng sau đó. Hơn nữa, nếu ngân hàng chỉ định không có trình độ kỹ năng đủ để quản lý tài chính của người mua, tín dụng có thể bị lạm dụng hoặc sai lệch.

Cách thực hiện một giao dịch L/C

Bước 1: Người mua hàng yêu cầu một L/C từ ngân hàng của họ.

Bước 2: Ngân hàng phát hành xác nhận L/C với người bán hàng.

Bước 3: Người bán hàng chấp nhận L/C.

Bước 4: Người bán hàng vận chuyển hàng hóa đến người mua hàng.

Bước 5: Người bán hàng gửi các tài liệu liên quan đến giao dịch cho ngân hàng thanh toán.

Bước 6: Ngân hàng thanh toán kiểm tra các tài liệu và tiến hành thanh toán cho người bán hàng.

UPAS L/C = Usance paid at sight = Usance L/C

Deffer L/C có nghĩa là nhận được bộ chứng từ xuất trình hợp lệ thì 90 ngày sau Ngân hàng Mở trả tiền ngay cho ngân hàng Thông báo (cho người bán).

UPAS L/C có nghĩa là nhận được bộ chứng từ xuất trình hợp lệ thì Ngân hàng Mở phải trả tiền ngay cho ngân hàng Thông báo (cho người bán). 90 ngày sau, người NK mới trả tiền cho ngân hàng Mở theo một thoả thuận tài trở lúc mở L/C.

»»» Xem nhiều: Học xuất nhập khẩu ở đâu tốt

41D: Available with …. By …… ANY BANK BY NEGOTIATION

BENEFICIARY DRAFTS 90 DAYS AFTER B/L DATE

78: Instructions to the Paying/Accepting/Negotiating Bank

+ BENEFICIARY TIME DRAFT SHALL BE NEGOTIATED ON AT SIGHT BASIS AND SHOULD BE FORWARDED TO THE DRAWEE BANK [Tên Ngân hàng Hoàn trả].

+ ALL DOCUMENTS MUST BE FORWARDED DIRECTLY TO US (BANK A) IN ONE LOT BY COURIER SERVICES

Còn các chứng từ gốc của lô hàng thì gửi cho NH Mở.